香港工作創(chuàng)業(yè)必備！香港強積金MPF（港版社保）超全指南！

作為匯聚多元文化與人才的國際金融都市香港，每年有許多新鮮血液涌入職場，而在香港工作自然就離不開一個話題——強積金。但很多剛進入香港職場的朋友對強積金還不太了解，在填寫強積金表格時也是一頭霧水，所以這篇文章就來給大家介紹一下香港強積金的相關(guān)內(nèi)容。

 

什么是香港強積金MPF

 

強制性公積金(Mandatory Provident Fund Schemes，簡稱強積金或MPF)，目的為促進香港金融市場發(fā)展以及為香港雇員退休之后多一點經(jīng)濟保障。

 

該計劃由私營機構(gòu)管理，除豁免人士外，雇主、有關(guān)雇員、自雇人士通常各繳納薪資的5%作為供款。這些資金被投資到一系列的基金中，包括股票、債券、混合投資基金等，以累積退休基金。

 

香港強積金是香港政府于2000年12月1日正式實施的一項退休保障計劃。此計劃旨在為香港的所有雇員提供一個安全的儲蓄方式，確保他們在退休后能夠獲得一定的經(jīng)濟保障。強積金由私營機構(gòu)管理，資金投資于不同的基金中，旨在為成員的供款增值。

 

誰要繳納香港強積金

 

除了獲豁免人士之外，年滿18歲至64歲的雇員或自雇人士，都必須按強積金條例參加強積金計劃(無論薪資是否達到最低標(biāo)準(zhǔn))。

 

一般雇員：從事任何行業(yè)，獲連續(xù)雇用60日或以上的雇員。

 

臨時雇員：一般是指飲食業(yè)及建造業(yè)等受雇少于60日的雇員。

 

自雇人士：生產(chǎn)或買賣貨品，或透過提供服務(wù)以賺取收入（即是為自己工作的人 ）獨資經(jīng)營者及合伙公司的合伙人均屬自雇人士。

 

以下幾類人可以豁免繳納：

 

年齡未滿18歲或已超過65歲的員工；

 

家庭雇傭的僅做家務(wù)的勞動者；

 

香港的自雇小商販；

 

法律規(guī)定的退休金受保障的公職人員和教師；

 

在香港居住時間不超過13個月并且已經(jīng)有境外退休保障方案的境外人員；

 

國外駐港辦事處的員工。

 

注：有需要購買香港強積金或了解相關(guān)事宜可以添加13632211009溝通。

 

香港強積金繳納標(biāo)準(zhǔn)

 

繳納比例：雇員和雇主各自需要按照雇員薪資總額的5%繳納強積金。

 

供款比例根據(jù)雇員的月收入而定。收入在30000HKD及以上，每月總供款3000HKD，雇員和雇主各供款1500HKD。收入在7100HKD至30000HKD之間，每月總供款按收入的10%計算，雇主和雇員各承擔(dān)5%。收入在7100HKD及以下，雇員無需供款，但雇主仍需按雇員收入的5%供款。

 

按月供款，供款金額會計入雇員的個人強積金賬戶。

 

繳納金額計算

 

強積金制度分為：強制性供款和自愿性供款

 

1.強積金強制性供款：一經(jīng)受托人存入雇員的帳戶，即全數(shù)及立刻歸屬于雇員，強制性供款的投資回報，亦會全數(shù)及即時歸屬于該雇員。

 

（1）一般雇員

 

雇主必須以雇主本身的資金為雇員作強制性供款，并須就每個供款期(一般指糧期)從雇員的有關(guān)入息中扣除雇員的供款。

 

供款額均為雇員有關(guān)入息的5%，并受限于最低及最高有關(guān)入息的水平

 

最低有關(guān)入息水平為每月$7,100(或每年$85,200)

 

最高有關(guān)入息水平為每月$30,000(或每年$360,000)

 

（2）自雇人士

 

自雇人士供款額為收入的5%，并受最低及最高有關(guān)入息水平的限制。

 

自雇人士可選擇按月或按年在供款日或之前作出供款。

 

（3）日薪臨時雇員

 

無論每日有關(guān)入息多少，雇主都必須供款，下限供款為每日$10，上限供款為每日$50，低于每日有關(guān)入息$280時，雇員無需供款。具體界定供款，這里不做細致講解

 

2.雇員、自雇人士、及雇主可選擇在強制性供款以外，作出額外的自愿性供款。

 

雇員:雇員可透過雇主在供款帳戶內(nèi)作出額外的自愿性供款,供款受計劃條款限制,通常雇員要在離職後,才可提取或轉(zhuǎn)移強積金

 

自雇人士:自雇人士可在自雇人士帳戶作出額外的自愿性供款

 

雇主:雇主可為雇員在5％的雇主強制性供款以外作出額外供款,為雇員提供更多退休保障。

 

何時需要供款

 

1.雇主：

 

雇主必須從雇用首日開始為雇員計算供款，并在特準(zhǔn)限期終結(jié)前，安排雇員參加強積金計劃

 

特準(zhǔn)限期：

 

雇員=受雇后首60日

 

臨時雇員=受雇后首10日

 

2.雇員：

 

雇員(臨時雇員除外)無須為雇用期的首30日及在該30日內(nèi)開始的任何工資期/公歷月供款

 

臨時雇員臨時雇員及其雇主均須由受雇期首日開始計算供款

 

3.自雇人士：

 

自雇人士不論入息多少，均須參加強積金計劃

 

必須在財政期終結(jié)前30日向受托人報告其于該計劃下一財政期

 

有關(guān)入息

 

將按年還是按月供款

 

負收入:若業(yè)務(wù)虧損,可通知受托人并停止支付強制性供款,直至其有關(guān)入息高于最低水平(即每年$85,200)為止以參加計劃但不供款。

 

是否可以抵稅

 

1.雇員

 

強制性供款可以扣稅，2015/16及其后的課稅年度為$18,000。

 

2.雇主

 

上限為雇員年薪的15%，包括強制性供款，自愿性供款或向其他注冊退休計劃（例如職業(yè)退休金計劃等）。

 

3.供款所產(chǎn)生的權(quán)益

 

強制性供款：雇主與雇員供款皆免稅

 

自愿性供款：雇員供款免稅，雇主供款則可能會被征稅，但須視乎支付的時間和方式而定。

 

注：有需要注冊香港公司、開戶、做賬審計報稅可以添加13632211009溝通。

 

香港強積金如何提取

 

1.達到退休年齡

 

雇員達到強積金計劃規(guī)定的退休年齡65歲，可以申請:

 

分期提取:分批次提取，自己可以決定提取時間、次數(shù)以及提取金額

 

一筆過提取:即一次性提前賬戶內(nèi)的強積金

 

保留在強積金計劃內(nèi)繼續(xù)投資

 

2.提早退休

 

計劃成員必須年滿60歲并已終止所有受雇及自雇工作，并作出法定聲明指無意再次受雇或自雇。計劃成員可以選擇一筆過或以分期的方式提取強積金

 

3.永久性離開香港

 

必須聲明已經(jīng)或?qū)x開香港，而無意作為永久性居民返回香港工作或再定居；并提供令受托人信納你已獲準(zhǔn)在香港以外某地方永久居住的證明

 

每個人一生中只限以此理由提早提取累算權(quán)益一次

 

4.完全喪失行為能力

 

計劃成員必須提供由注冊醫(yī)生或注冊中醫(yī)發(fā)出的醫(yī)學(xué)證明書,證明計久不適合從事某種類的工作

 

5.身患末期疾病

 

必須提供由注冊醫(yī)生或注冊中醫(yī)發(fā)出的醫(yī)學(xué)證明書

 

患有導(dǎo)致預(yù)期壽命減至12個月或以下的任何疾病

 

6.小額結(jié)余帳戶

 

總額不超過港幣5,000元，且沒有結(jié)余在其他強積金計劃內(nèi)。申請必須在最后一次公款后的12個月以上。此外還必須聲明無意自雇或受雇。

 

7.死亡

 

提供有效的成員死亡證明。成員的累算權(quán)益可由合法的遺產(chǎn)代理人提取。

 

計劃成員可直接聯(lián)絡(luò)受托人，查詢提出申索的行政手續(xù)及所需文件。一般情況下，受托人在收到所有所需文件後，必須在30日內(nèi)向申索人支付強積金。

 

強積金MPF對于香港工作創(chuàng)業(yè)的重要性

 

保障退休生活：

 

強積金MPF為香港勞動者提供了退休保障的重要基石。

 

通過定期供款和投資回報，雇員可以在退休后獲得一定的經(jīng)濟支持。

 

提升員工福利：

 

對于雇主而言，參加強積金計劃是提升員工福利的重要措施之一。

 

通過為雇員提供退休保障，可以增強員工的歸屬感和忠誠度。

 

促進創(chuàng)業(yè)環(huán)境：

 

強積金MPF的完善制度為香港的創(chuàng)業(yè)環(huán)境提供了有力支持。

 

創(chuàng)業(yè)者可以更加專注于業(yè)務(wù)發(fā)展，而不必擔(dān)心退休保障問題。

 

香港強積金與內(nèi)地五險一金的區(qū)別

 

投入?yún)^(qū)別

 

內(nèi)地“五險一金”有明確的劃分和規(guī)則，可以提供多方面的保障，醫(yī)療、養(yǎng)老、購房等方面都有不同的政策。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費;工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔(dān)的，個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。

 

在香港一般來說，雇用員工不論其工作性質(zhì)，只要員工持續(xù)受雇60天或以上，都會受到“強積金”(MPF)的保障。

 

回報區(qū)別

 

香港的強積金可以靈活投資基金，有回報有虧損，存在一定風(fēng)險。

 

內(nèi)地的五險一金最后的回報也是各項有各自的特點：最實際的當(dāng)屬醫(yī)療保險，基本沒用的要數(shù)失業(yè)保險，工傷保險用的也很少，養(yǎng)老保險則是繳的越多，得到越多，生育保險是女性專利。

 

提取區(qū)別

 

香港的強積金一般有3種提取方式，到達退休年齡可分次提取，可一次性提取，也可繼續(xù)保留在戶口里投資。

 

內(nèi)地各險有各自的提取特點，養(yǎng)老金退休時按月發(fā)放，醫(yī)療、工傷、生育則在發(fā)生相應(yīng)事項時可以報銷，公積金則僅用于住房。

 

強積金MPF是香港工作創(chuàng)業(yè)人士不可或缺的一部分。了解并合理利用這一制度，可以為個人的退休生活提供有力保障，同時也有助于提升員工福利和促進創(chuàng)業(yè)環(huán)境的發(fā)展。
 

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