全球趨勢 | 聚焦新加坡家族辦公室,這些政策不可錯過!
隨著亞太地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展,亞洲企業(yè)家們逐漸從財富積累期,跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數(shù)量的增加,使得家族辦公室逐漸在亞洲開始流行起來。憑借亞洲中心的地理位置,新加坡縱觀亞太地區(qū)財富管理與傳承的趨勢與方向,是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點。越來越多的數(shù)據(jù)顯示:高凈值群體通過建立這種結構,不僅有助于財產(chǎn)管理、財富增值,還能幫助家族獲取海外身份。
家族辦公室在新加坡
家族辦公室是家族財富管理的最高形態(tài),團隊成員一般由專業(yè)領域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財產(chǎn),處理投資管理、稅務規(guī)劃、慈善捐贈、信托和相關法律事宜,確保家族財富的永續(xù)傳承,是比私人銀行更高端的理財服務形態(tài)。
在財富管理行業(yè)中,家族辦公室位居金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端。在新加坡的現(xiàn)行法律中,并沒有對“家族辦公室”一詞進行界定,但是,新加坡作為眾多海外基金設立地中的佼佼者,以穩(wěn)定的法治和親商環(huán)境著稱,擁有豐富的投資資源和財富管理人才,因此吸引了世界各地富豪將家族辦公室設立于此。
(圖源:Pixabay)
新加坡經(jīng)濟發(fā)展局(EDB)推行的「全球商業(yè)投資者計劃」(Global Investor Programme,GIP),對全球富豪拋出橄欖枝,該計劃中的方案C就是家族辦公室方案(Family Office Option)。外國投資者在新加坡成立單一家族辦公室(Single Family Office,SFO),通過該計劃申請人全家可獲得新加坡永久居民身份。
新加坡全球商業(yè)投資者計劃方案C中,要求申請人:
• 個人或家族財富凈值達到4億新幣以上
• 管理資產(chǎn)達到2億新幣以上
• 每年至少100萬新幣的花費開支
對申請人的資金要求非常高,值得注意的是,管理2億新幣資產(chǎn)是GIP下對單一家族辦公室的要求,這不等于在新加坡成立家族辦公室一定要擁有2億新幣,少于2億新幣的資產(chǎn)也是可以在新加坡成立單一家族辦公室的。
此外,成立單一家族辦公室后,資產(chǎn)持有人可申請新加坡就業(yè)準證(Employment Pass),配偶和21歲以下子女可申請家屬準證(Dependant's Pass),資產(chǎn)持有人父母可申請長期探訪準證(Long Term Visit Pass)。
資產(chǎn)持有人持有就業(yè)準證身份2-3年后,還可攜配偶與21歲以下子女一同申請新加坡永久居民,實現(xiàn)全家三代長居新加坡。
家族辦公室常見架構
根據(jù)資產(chǎn)持有人的不同需求,單一家族辦公室可以對以下三種基金架構進行規(guī)劃,家族辦公室與信托控股公司,家族辦公室與私人信托公司,家族辦公室與控股公司。
家族辦公室的常見架構一
(圖源:網(wǎng)絡)
家族辦公室的常見架構二
(圖源:網(wǎng)絡)
家族辦公室的常見架構三
(圖源:網(wǎng)絡)
基金稅收激勵計劃
在新加坡成立的基金滿足特定條件后可以申請更優(yōu)惠的政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵計劃有以下3種:
1、離岸基金稅收激勵計劃– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);
2、在岸基金稅收激勵計劃– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
3、增強型基金稅收激勵計劃– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X);
新加坡政府每5年會更新一次,最新版本的有效期至2024年12月31日。
申請以上3種基金稅收激勵計劃均需要滿足以下2個條件:
1、 基金經(jīng)理需要在新加坡金融管理局(MAS)注冊或持有CMS執(zhí)照。若基金經(jīng)理管理自有個人資產(chǎn)則可以獲得執(zhí)照豁免。申請執(zhí)照豁免的基金經(jīng)理需按MAS要求提交相關證明,確認管理本人或本家族的自有資產(chǎn)情況屬實。
2、家族辦公室必須是新加坡注冊的本地公司。
在2019年2月18日的新加坡財政預算案中,財政部部長宣布,針對家族辦公室將給予更優(yōu)惠的方案:
擴大的涵蓋范圍,并將現(xiàn)行的政策(第13CA,13R和13X節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠計劃),繼續(xù)延長至2024年12月31日。
新加坡不僅引領亞洲國家之先,建構家族辦公室體系,還致力于整體金融環(huán)境的友善,尤其17%的低稅率制度也是聞名國際,也難怪那么多富豪會爭先前往新加坡,設立家族辦公室。
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最后更新時間:2021-11-09 閱讀:118次分享本文