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注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優(yōu)勢解決其弊端?

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導(dǎo)語

注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優(yōu)勢解決其弊端?

香港向來被譽為中小企業(yè)的天堂、創(chuàng)業(yè)的沃土,內(nèi)地企業(yè)赴港掛牌,赴港IPO融資近年來熱受追捧。在香港注冊公司優(yōu)勢顯著,但同時也存在風(fēng)險。如何更準(zhǔn)確了解香港公司的利弊,合理利用好香港公司的優(yōu)勢,同時規(guī)避香港公司的劣勢?本文為此給出了詳細(xì)的解析,以供參考。

為何赴港創(chuàng)業(yè)?大陸與香港注冊公司有何區(qū)別?

大陸與香港注冊公司的區(qū)別

1、兩地對于公司的性質(zhì)界定不盡相同。
內(nèi)地通常認(rèn)為,公司是以營利為目的的經(jīng)濟(jì)組織 ,在法律上,也將公司定位于“企業(yè)法人”,而公益性的事業(yè)單位等組織不能稱為公司。在香港,商業(yè)組織的主要形式是公司,但公司并非都是純粹的商業(yè)組織 ,實踐中,一些學(xué)校、慈善機(jī)構(gòu)、居民會等非商業(yè)組織也可以采取公司形式設(shè)立和運作。

2、兩地注冊公司手續(xù)及完成時間不同。
香港注冊公司實現(xiàn)一站式注冊,注冊手續(xù)簡單,最少1日可以完成。香港公司注冊處每日批準(zhǔn)成立多達(dá)700~800家公司。相比之下,內(nèi)地注冊手續(xù)繁瑣,要透過工商、稅務(wù)等審批,最快也需要近半個月的時間,才能正式開辦一家公司。

3、內(nèi)地的稅制較香港地區(qū)復(fù)雜不少。
在內(nèi)地成立一家公司,需要在國稅局辦證處辦理國稅證,再在地稅局辦證處辦理地稅證,且公司一旦營業(yè),無論盈虧都要收稅。在香港地區(qū),公司步入正軌后一年,在有盈利的前提下才需要繳納相關(guān)稅項。據(jù)世界銀行計算,香港包括企業(yè)利得稅和勞動力稅務(wù)成本的總稅率最高僅為23%,而內(nèi)地總稅率最高可達(dá)63.7%。

相對于內(nèi)地,注冊香港公司有哪些優(yōu)勢?

注冊香港公司有哪些優(yōu)勢

1、香港公司經(jīng)營范圍極少限制:香港有限公司可在港經(jīng)營任何業(yè)務(wù),非法業(yè)務(wù)除外。

2、香港稅制簡單且稅率低:香港稅率低、稅種少,在香港成立公司,一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據(jù)我們的實際盈利(純利)來計算,企業(yè)不贏利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD).除了煙酒或特殊之外,香港沒有進(jìn)出口稅。

3、香港公司允許無業(yè)務(wù),允許空殼公司存在。不少企業(yè)在港注冊空殼公司做品牌宣傳,利用香港知名度,創(chuàng)立香港品牌。比如香港的服裝、玩具、文化出版等行業(yè)在國際上具有一定的競爭優(yōu)勢。

4、香港公司注冊手續(xù)簡單快捷:香港的工商注冊程序十分簡便,一家香港有限責(zé)任公司只要8個工作日便可完成注冊,大大低于48天的世界平均水平,成立分公司僅需四天,購買現(xiàn)成公司則僅需三天。網(wǎng)上辦理,當(dāng)天可出掃描件。提供一張有效身份證件(年滿18周歲),一個注冊地址和一位法定秘書即可申請。

5、香港政府每年都會投入相當(dāng)可觀的一筆資金用于扶持和鼓勵企業(yè)進(jìn)行科技培訓(xùn),或者進(jìn)行專利申請。為支持中小企業(yè)應(yīng)付經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇,香港特區(qū)政府設(shè)立了中小企業(yè)資助計劃,主要包括:中小企業(yè)市場推廣基金、中小企業(yè)信貸保證計劃和中小企業(yè)培訓(xùn)基金。

香港是內(nèi)地企業(yè)出海的平臺

在國家經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的過程中,作為國際金融中心的香港,一直在全球經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮關(guān)鍵作用。香港的營商環(huán)境優(yōu)越,資金信息流通,市場開放,自由有序,集合世界各地的專才,配合完善的基礎(chǔ)建設(shè)、獨立的法治制度,以及低稅率等多方面優(yōu)勢,是內(nèi)地企業(yè)“走出去”的理想平臺。內(nèi)地企業(yè)可利用香港成熟而優(yōu)秀的中介及服務(wù)業(yè),在融資、法律、會計、品牌打造等方面配合其發(fā)展需要,拓展世界市場。

近年來,香港政府也積極舉辦各項推廣及對接活動,讓內(nèi)地企業(yè)更了解香港的優(yōu)勢。 為了加深內(nèi)地企業(yè)對海外投資的了解,香港政府還在香港和內(nèi)地各地舉辦企業(yè)培訓(xùn)班及研討會,為內(nèi)地企業(yè)針對盡職調(diào)查、稅務(wù)結(jié)構(gòu)、價值評估、融資管道、離岸投資工具,以及知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面作詳細(xì)分析。

內(nèi)地企業(yè)在香港的融資規(guī)模

內(nèi)地企業(yè)在香港的融資規(guī)模

香港作為國際金融中心之一,金融服務(wù)業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá),融資和監(jiān)管環(huán)境比大陸相對優(yōu)越。內(nèi)地企業(yè)在香港成立公司作為結(jié)算和融資平臺, 利用香港相對寬松的融資環(huán)境,降低融資成本。

據(jù)統(tǒng)計,2014年,中國有超過80家企業(yè)境外上市,有近60家選擇在香港上市,占比近80%,這足見香港對于內(nèi)地企業(yè)融資的重要性。
從融資規(guī)模上講, 2014年香港IPO融資達(dá)到了2260億港元,其中80%來自內(nèi)地。在前10大IPO中,除李嘉誠旗下港燈電力投資,其余均為內(nèi)地企業(yè)。

除了上市直接融資以外,香港對內(nèi)地企業(yè)的間接融資規(guī)模也不容小覷。香港是外資進(jìn)入中國的主要門戶,也是世界第五大外匯交易中心和最大的人民幣離岸交易中心。來自香港的統(tǒng)計顯示,約40%的香港銀行業(yè)外幣貸款都流向中國內(nèi)地。

中國內(nèi)地公司如何在香港融資?
中國內(nèi)地企業(yè)首先需要在香港成立一間平臺公司,以中國內(nèi)地企業(yè)作為平臺公司股東,再以“內(nèi)保外貸”的形式在香港資本市場申請貸款。

如何在香港資本市場巨額融資?
若中資公司融資額巨大,一間香港銀行無法提供如此龐大的資本需求,香港資本市場則還有銀團(tuán)貸款。匯豐銀行(HSBC香港)、渣打銀行(香港)等外資銀行在組織銀團(tuán)貸款上經(jīng)驗豐富,香港銀團(tuán)貸款的融資利率亦可能還會更低。

實際案例:
一.中海外為中國知名建筑企業(yè),在境外各國擁有眾多工程項目,其在2012年與香港匯豐、恒生及中銀香港在內(nèi)的12間銀行組成銀團(tuán)簽訂一項76億港元三年期的融資協(xié)議,貸款利率僅為香港同業(yè)銀行拆息(Hibor)加4%,折合年利率約為4.6%,相較同時期中國內(nèi)地資本市場高達(dá)10%的貸款利率,每年節(jié)省利息支出5億元人民幣。
二.阿里巴巴為回購雅虎所持有本公司的股份,2013年與國際銀團(tuán)達(dá)成貸款協(xié)議,借貸規(guī)模高達(dá)80億美元。九間國際銀行組成的銀團(tuán)為阿里巴巴提供貸款,其中包括澳新銀行、瑞信、花旗集團(tuán)、德意志銀行、星展集團(tuán)、匯豐銀行、摩根大通、摩根士丹利和瑞穗金融集團(tuán)。

香港的稅務(wù)優(yōu)勢

香港的稅務(wù)優(yōu)勢

香港被譽為中小企業(yè)的天堂、創(chuàng)業(yè)的沃土,其稅負(fù)一向?qū)捤?,在香港成立公司一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據(jù)我們的實際盈利(純利)來計算,企業(yè)不贏利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD)。

如何利用香港公司降低稅務(wù)成本?
某內(nèi)地公司在內(nèi)地工廠生產(chǎn)產(chǎn)品,出口到國外。內(nèi)地公司有進(jìn)出口權(quán),可以收付外幣。同時符合內(nèi)地出口退稅政策,對于出口的產(chǎn)品可獲得9%的退稅。此公司可成立香港公司來合理避稅。
出口退稅,退的是增值稅。
增值稅=銷項額(銷售額)*17% - 進(jìn)項額(可視為成本額)*17%
退稅額=銷售額 * 9%
(注:退稅比例視不同行業(yè)不同產(chǎn)品有稅局標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定)
假設(shè): 出口產(chǎn)品在內(nèi)地生產(chǎn)成本共計RMB60萬,銷售給國外客戶RMB100萬,在無香港公司存在時,最終應(yīng)繳增值稅:
應(yīng)繳增值稅額=銷售額*17% - 成本額 *17% - 銷售額*9%
                      =100*17%- 60*17% - 100* 9%
                      =-2.2 (稅局退回2.2萬)
假設(shè):成立香港公司,由內(nèi)地生產(chǎn)成本RMB60萬的產(chǎn)品賣給香港公司RMB80萬的價格,再由香港公司RMB 80萬成本賣給國外客戶RMB 100萬。
應(yīng)繳增值稅額= 80*17% - 60*17% - 80*9%
                      =-3.8 (稅局退回3.8萬)
由此數(shù)據(jù)明顯印證,成立香港公司在稅務(wù)上是有優(yōu)勢的。這些優(yōu)勢包括:
1. 內(nèi)地公司可以多得增值稅退稅款(或者少交增值稅)
2. 內(nèi)地公司可以減少這個題利潤,少交企業(yè)所得稅
3. 把利潤20萬留在香港公司名下,在香港申請離岸免稅

離岸豁免
香港采用地域來源原則征稅,即使在香港成立了有限公司,但如果公司業(yè)務(wù)利潤并非來自香港,公司便可于申報香港利得稅時,同時向香港稅局申請“離岸收入”以豁免繳納香港利得稅。

優(yōu)點:如申請成功,便可合法利用香港稅務(wù)條例,豁免繳納離岸收入產(chǎn)生的利得稅;減低營運支出及增加公司投資能力。節(jié)省稅務(wù)支出,減低營運成本;豁免稅款之資金可增強公司投資其他業(yè)務(wù)能力。

缺點:申請結(jié)果要視稅務(wù)局評估結(jié)果,沒有百份百保證,若申報不成,須繳付香港利得稅;公司需要支付離岸豁免申請成本。

基本條件:
·供應(yīng)商和客戶均不是香港客商;
·訂單的簽署過程均不在香港發(fā)生;
·貨物未在香港發(fā)生報關(guān)、收發(fā)貨等;
·未在香港有實體的辦公室和聘請香港員工;
·未在香港政府留有任何經(jīng)營紀(jì)錄等。
 
申請流程:
做帳審計---將經(jīng)審計報表與報告交稅局提出申請---稅務(wù)發(fā)出離岸問題信件---撰寫回復(fù)信件及相關(guān)資料交稅局---稅局下審批結(jié)果

注冊香港公司的弊端+解決方法

香港的稅務(wù)優(yōu)勢

弊端一:LC,D/P議付容易出現(xiàn)不符點
香港公司不能提供FORMA,C/O,大使館認(rèn)證這樣的LC最常用的議付單證。這樣一來,很容易在LC,D/P等單證要求嚴(yán)格的單子中,出現(xiàn)不必要的風(fēng)險。試想:一份10多萬美金的信用證,要你公司提供和你公司名稱相符的FORMA,大使館認(rèn)證,你卻提供不出來,是什么后果?
解決方法:轉(zhuǎn)開信用證?這中間操作復(fù)雜,還要加上不菲的費用。但是直接開信用證給外貿(mào)公司也有問題。但是只要信用證是接受第三方單據(jù)的上述單據(jù)就沒有問題了。

弊端二:不能提供核銷單
當(dāng)您注冊了香港公司,您首先要明確,它是一個海外買家,而不是一個本土賣家,扮演的是轉(zhuǎn)口角色,所以香港公司不能提供核銷單。
解決方法:(1)找個代理公司代理出口 ;(2)買單出口

弊端三: 香港公司的快捷的資金流受限
香港公司開的銀行帳戶不管在內(nèi)地還是在國外(現(xiàn)在基本上的香港帳戶都是開在國內(nèi)的一些可以從事香港業(yè)務(wù)的銀行,比如一些外資銀行還有諸如深圳發(fā)展銀行等一些內(nèi)地銀行),其貨幣形式只能是外幣形式操作,也就是說在香港帳戶中的貨款永遠(yuǎn)是外幣,而不能是人民幣。
國外客戶匯款至香港帳戶,只有3種方式解決:
(1)匯到外貿(mào)公司去正規(guī)操作,雖不如叫客戶直接匯到外貿(mào)公司去來的簡單。但香港帳戶提利潤方便不要繳稅。
(2)買單,直接打到香港帳戶里。然后給沒有外幣帳戶的公司。
(3)是打到自營工廠的外匯帳戶中 

弊端四:香港公司不能直接在大陸經(jīng)營
任何在大陸有經(jīng)營的公司,都必須在大陸的工商部門登記。香港的主權(quán)雖然是中國的,但管理上還是和國外一樣。比如,貨物賣到香港還是出口。 任何境外企業(yè)如果到大陸有經(jīng)營活動,必須成立獨資或合資公司才可以。代表處都不能從事經(jīng)營活動。

結(jié)語

注冊香港公司,是一項嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)行為,尋找有經(jīng)驗、負(fù)責(zé)任的代理,可以助您更好了解成立公司的利弊,為抉擇提供更好的參考。百利來成立33周年,注冊經(jīng)驗豐富,如需協(xié)助,歡迎點擊咨詢。